资产管理与财务管理, Aurevya Wealth

概述

为何从Mauritius管理资产？

Mauritius是少数能将备受认可的监管框架、广泛的DTAA网络及真实的实质性要求集于一身的国际金融中心之一。对于以非洲和亚洲机构投资者为目标的资产管理人而言，一个Mauritius持牌实体所带来的公信力、税务效率及战略定位，是其他司法管辖区难以比拟的。

这是一项咨询服务，而非独立牌照：我们会确定实际适用的FSC牌照类别——适用于全权委托业务的投资顾问（无限制），适用于集合投资工具的CIS基金管理人，或两者的组合——并为适用的牌照类型办理申请。

Aurevya为资产管理人提供从牌照取得到运营启动的全程支持，涵盖FSC申请准备、运营框架设计、客户委托文件及持续合规管理，确保资产管理平台从第一天起即实现完全合规运营。

FSC

FSC牌照办理路径

我们为您的实体识别并获取合适的FSC牌照——投资顾问或CIS基金管理人——为服务机构、专业及成熟投资者市场的资产管理业务奠定可信基础。

45+

DTAA网络

Mauritius与45个以上国家签订双边税务协定，包括印度、中国、非洲多个主要经济体，为跨境资产管理委托提供结构性税务优势。

非洲及亚洲

投资者群体

Mauritius的地理位置及双重时区特点使其成为连接非洲和亚洲投资者群体的天然枢纽，适合开展跨洲际投资管理委托业务。

我们提供的服务

主要特点

投资管理授权

识别并取得适当的FSC牌照——适用于个人委托的投资顾问（无限制），或适用于集合投资工具的CIS基金管理人——为专业、合规地管理客户资产提供监管授权。

多资产委托

Aurevya设计投资政策框架、投资委员会结构及委托管理程序，以支持涵盖股票、固定收益、另类投资及结构性产品等多资产策略。

财务管理运营

适合寻求将Mauritius平台用于集中化财务管理、现金管理及流动性优化的集团，提供具有监管地位的受监管财务管理架构，并在整个集团内享有税务透明度。

机构公信力

FSC持牌赋予资产管理人与机构级托管行、主经纪商、养老基金及主权财富基金等机构投资者建立关系所必需的监管可信度。

DTAA优惠

Mauritius通过DTAA网络提供结构性税务优势，管理人可合理降低向网络内国家配置资本时的预提税负担，从而提升组合净回报。

运营基础设施

Aurevya协助建立资产管理运营所需的全套基础设施，包括投资组合管理系统、客户报告框架、绩效测量工具及AML/CFT监控程序，确保从首日起实现完全运营就绪。

流程

运作方式

01

战略与委托定义

我们评估客户的投资策略、目标客户群体、管理资产规模发展路径及商业模式，为拟议的Mauritius资产管理业务确定最优监管载体及运营架构。

02

持牌评估

识别所需的FSC牌照类别——适用于全权委托业务的投资顾问（无限制），适用于集合投资工具的CIS基金管理人，或两者的组合——并评估每类适用牌照的资本、人员及基础设施要求。

03

牌照申请

准备并提交完整的FSC申请，包括业务计划、投资管理框架、关键人员适格性提交文件、AML/CFT计划及治理文件，由Aurevya监管团队全程负责。

04

政策框架设计

制定资产管理业务所需的合规政策框架，包括投资政策声明、利益冲突政策、最优执行框架、客户适当性评估程序及持续FSC报告程序。

05

客户协议设置

设计客户委托协议、投资管理协议、酌情权委托协议及费用安排，以符合FSC业务行为规则的方式明确界定管理人的权限、责任及客户告知义务。

06

运营启动

协调资产管理平台的运营启动，包括投资组合管理系统实施、托管行关系建立、首批客户委托接受及持续FSC报告与合规计划的启动。

实务考量

要求与时间表

监管要求

适当的FSC牌照——投资顾问（无限制）或CIS基金管理人，视委托结构而定
FSC规定的最低出资资本，具体金额视适用牌照及业务规模而定
具备相关资质和经验的合格投资管理人员
FSC批准的合规主任
投资组合管理系统和客户报告能力
AML/CFT计划，符合FSC指引
所有委托客户均须有客户适当性评估框架
向FSC持续报告，包括财务申报和合规提交

预计时间表

公司设立：完成KYC和架构文件后2–3周
申请准备：3–6周，包括业务计划、合规框架及关键人员文件
FSC审核：提交完整申请后10–16周
运营启动：获牌后3–5周，用于系统实施及首批客户委托接受

常见问题

常见问答

在Mauritius管理资产需要什么牌照？

所需牌照取决于资产管理的方式。若为个人客户账户或定制委托提供全权委托管理，需取得投资顾问（无限制）牌照。若管理一个由多名投资者共同持有权益的集合投资工具，则需取得CIS基金管理人牌照。部分资产管理人两者皆需，例如同时管理基金及个人客户委托的机构。Aurevya会在任何申请工作开展前，先针对每一具体业务模式确认实际的持牌要求。

Mauritius DTAA优惠如何惠及资产管理人？

Mauritius与45个以上国家签订的DTAA网络，通常可降低从DTAA覆盖市场获得的股息、利息和资本利得的预提税。对于在印度、非洲或亚洲其他DTAA覆盖市场中持有资产的投资组合，这种税务优势可产生可量化的净回报提升，尤其是那些在当地市场课征较高预提税税率的地区。税务条约优惠的适用须满足Mauritius税务局的实质性要求，包括实际控制与管理须设在Mauritius。Aurevya协助客户建立符合条约优惠资格的Mauritius实质性经营。

资本要求是多少？

资本要求取决于最终适用的FSC牌照类别——投资顾问（无限制）或CIS基金管理人——以及业务规模和拟管理资产类别。Aurevya的监管团队作为初步评估的一部分，先确认适用的牌照类别，再据此确认相应的资本要求，并就最优资本化方式提供建议。

可从Mauritius管理哪些类别的资产？

持牌资产管理人可管理股票、固定收益、货币市场工具、另类投资、集体投资计划及结构性产品等各类资产。具体可管理的资产类别应在作为牌照申请一部分提交的业务计划中予以说明。若业务扩展至数字资产或虚拟资产，则可能需要在VAITO法框架下获取额外的监管授权。Aurevya建议客户在初始申请中清晰界定资产管理范围，并随业务演进管理后续的牌照变更。

需要什么样的持续合规工作？

持牌资产管理人须承担持续合规义务，包括向FSC提交周期性财务申报和合规报告、每年接受AML/CFT审计、维护适格的合规主任、向所有委托客户进行投资适当性评估，以及向FSC报告任何重大经营变化。Aurevya的合规团队可代表客户管理全部持续FSC报告义务，确保按时提交准确申报，并在牌照存续期间处理监管往来事宜。

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