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Trésorerie & Financement du Commerce

Une Gestion de Trésorerie Sophistiquée pour des Groupes Complexes

Pour les groupes multinationaux confrontés à des expositions multi-devises, des flux intragroupes complexes ou des besoins de financement du commerce, Aurevya conçoit et gère des solutions de trésorerie intégrées utilisant Maurice comme plateforme centrale.

Présentation

Maurice comme Plateforme de Trésorerie

La combinaison, à Maurice, d'un secteur bancaire sophistiqué, d'un réseau conventionnel complet, d'un environnement réglementé par la FSC et d'une position stratégique entre l'Afrique et l'Asie en fait un lieu idéal pour centraliser les fonctions de trésorerie. Les groupes internationaux qui consolident leurs opérations de trésorerie via une entité mauricienne bénéficient à la fois d'une efficacité administrative et d'avantages fiscaux substantiels, réduisant le coût du capital, gérant le risque de change de manière centralisée et optimisant le déploiement des liquidités au sein du groupe.

Aurevya conseille sur la conception et la mise en œuvre de dispositifs de centralisation de trésorerie, de structures de prêts intragroupes avec des prix de transfert appropriés, de stratégies de couverture du risque de change et de facilités de financement du commerce pour les opérations d'import/export à travers l'Afrique et l'Asie. Notre approche de la trésorerie est holistique : nous évaluons les besoins commerciaux du groupe, concevons la structure appropriée, mettons en place les facilités bancaires, rédigeons la documentation intragroupe et assurons l'administration continue de la trésorerie.

Notre pratique de trésorerie travaille en étroite collaboration avec nos équipes fiscale et juridique pour garantir que les structures de trésorerie apportent une réelle valeur économique sans créer d'exposition réglementaire ou fiscale non voulue. Les prix de transfert des prêts intragroupes, la base de pleine concurrence des dispositifs d'honoraires et la conformité BEPS de la structure de trésorerie globale sont évaluées et documentées dès le départ.

Multi
Opérations Multi-Devises
Gestion en USD, EUR, GBP et devises locales africaines et asiatiques, via le secteur bancaire mauricien connecté à l'international et doté de solides relations de banque correspondante.
Trésorerie
Centralisation Disponible
Structures de centralisation de trésorerie notionnelle et physique pour la gestion des liquidités du groupe, concentrant les fonds excédentaires au centre de trésorerie mauricien et les déployant efficacement au sein du groupe.
Commerce
Financement Facilité
Lettres de crédit, encaissements documentaires, prêts commerciaux et financement de la chaîne d'approvisionnement, facilitant les opérations d'import/export à travers l'Afrique, l'Asie et au-delà.

Ce que nous offrons

Caractéristiques Clés de Notre Service de Trésorerie

Conception de Centralisation de Trésorerie
Nous concevons des structures de centralisation de trésorerie notionnelle et physique qui consolident les liquidités du groupe au centre de trésorerie mauricien, permettant le déploiement efficace des fonds excédentaires au sein du groupe, minimisant le recours au financement externe et maximisant le rendement des soldes de trésorerie inactifs.
Prêts Intragroupes
Nous concevons et documentons les structures de prêts intragroupes, garantissant que les prêts sont tarifés à des conditions de pleine concurrence, correctement documentés dans des accords de prêt juridiquement exécutoires, et structurés pour respecter les exigences de prix de transfert dans toutes les juridictions concernées.
Conseil en Couverture de Change
Pour les groupes présentant des expositions significatives en devises étrangères, en particulier ceux opérant sur des marchés africains aux devises locales volatiles, nous conseillons sur les stratégies de couverture utilisant des contrats à terme, des options et des techniques de couverture naturelle pour gérer le risque de change au niveau de la trésorerie.
Financement du Commerce
En collaboration avec le secteur bancaire mauricien, nous facilitons la mise en place de facilités de financement du commerce pour les clients engagés dans des opérations d'import/export, notamment lettres de crédit, encaissements documentaires, garanties bancaires et financement pré- et post-expédition pour les transactions à travers l'Afrique et l'Asie.
Structures de Centre de Paiement
Pour les groupes multinationaux cherchant à centraliser le traitement des paiements, réduire les coûts bancaires, améliorer les contrôles de paiement et rationaliser les envois de fonds transfrontaliers, nous concevons des structures de centre de paiement basées à Maurice, soutenues par les relations bancaires appropriées et le cadre opérationnel nécessaire.
Envois de Fonds Transfrontaliers
Le secteur bancaire mauricien et son environnement réglementé par la FSC facilitent des envois de fonds transfrontaliers efficaces à travers un large éventail de devises et de juridictions, permettant aux groupes de déplacer des capitaux vers et depuis l'Afrique et l'Asie avec un niveau de fiabilité et de confiance en matière de conformité difficile à atteindre via de nombreuses juridictions alternatives.

Processus

Notre Approche

01
Évaluation des Besoins de Trésorerie
Nous menons une évaluation détaillée des besoins de trésorerie du groupe, cartographiant les flux de trésorerie existants, les expositions en devises étrangères, les besoins de financement et les exigences de financement du commerce, afin de concevoir la structure de trésorerie optimale adaptée au profil spécifique du groupe.
02
Conception de la Structure
Sur la base de l'évaluation des besoins, nous concevons la structure de trésorerie, précisant le type d'entité, la propriété, les relations intragroupes et les facilités bancaires requises, ainsi que le cadre fiscal et de prix de transfert qui régit le fonctionnement de la structure.
03
Mise en Place des Facilités Bancaires
Nous travaillons avec l'équipe de facilitation bancaire d'Aurevya pour établir les facilités bancaires requises pour l'entité de trésorerie, y compris comptes multi-devises, facilités de centralisation de trésorerie, lignes de financement du commerce et facilités de change, via nos relations bancaires établies.
04
Rédaction des Accords Intragroupes
Toutes les relations intragroupes, accords de prêt, accords de services de trésorerie, accords de centralisation de trésorerie, sont documentées dans des accords juridiquement exécutoires, rédigés par l'équipe juridique d'Aurevya à des conditions de pleine concurrence conformes à la méthodologie de prix de transfert convenue.
05
Administration Continue de la Trésorerie
Une fois opérationnelle, Aurevya assure l'administration continue de la trésorerie, y compris le suivi des flux de trésorerie, le traitement des paiements intragroupes, la gestion des documents de financement du commerce et le reporting périodique de trésorerie, garantissant que la fonction de trésorerie fonctionne efficacement tout au long de l'année.

Questions fréquentes

Foire aux questions

Une structure de centralisation de trésorerie est un dispositif par lequel les soldes de trésorerie de plusieurs entités d'un groupe sont consolidés au sein d'une entité de trésorerie centrale, soit physiquement (les soldes sont réellement transférés vers le pool), soit notionnellement (les soldes sont compensés entre eux à des fins de calcul d'intérêts sans transfert physique). La centralisation de trésorerie réduit les besoins globaux d'emprunt externe du groupe en permettant aux entités disposant de liquidités excédentaires de financer celles en déficit, remplaçant une dette externe coûteuse par un prêt intragroupe à faible coût. L'entité de trésorerie mauricienne agit comme le pool header, détenant la position de trésorerie consolidée et gérant les flux de liquidité intragroupes.
Oui, une GBC est particulièrement adaptée pour agir comme centre de trésorerie de groupe. Sa résidence fiscale mauricienne lui permet de bénéficier du réseau de CDI, y compris des retenues à la source réduites sur les intérêts reçus des filiales du groupe dans les juridictions conventionnées. L'exemption partielle de 80 % est disponible sur les revenus d'intérêts qualifiants, réduisant le taux d'imposition effectif sur les revenus de trésorerie à 3 %. La GBC peut détenir des comptes bancaires multi-devises, conclure des accords de prêt intragroupe et de centralisation de trésorerie, et fournir des services de trésorerie aux entités liées au sein du groupe. Aurevya conçoit des structures de trésorerie basées sur une GBC qui sont à la fois commercialement efficaces et conformes BEPS, avec des cadres de substance et de prix de transfert appropriés.
Une GBC mauricienne agissant comme entité de trésorerie peut prêter des fonds à d'autres membres du groupe, en facturant des intérêts à un taux de pleine concurrence conforme aux exigences de prix de transfert. Les intérêts reçus par l'entité mauricienne bénéficient du régime d'exemption partielle de 80 %, offrant un taux d'imposition mauricien effectif de 3 %. Les paiements d'intérêts effectués par les filiales dans des juridictions conventionnées vers l'entité mauricienne peuvent bénéficier de taux de retenue à la source réduits en vertu de la CDI applicable. Tous les prêts intragroupes doivent être documentés dans des accords de prêt correctement rédigés reflétant des conditions de pleine concurrence, qu'Aurevya prépare dans le cadre du service de structuration de trésorerie.
Le secteur bancaire mauricien propose une gamme complète de produits de financement du commerce, notamment lettres de crédit import et export, encaissements documentaires (documents contre paiement et documents contre acceptation), garanties bancaires et cautions de bonne exécution, prêts commerciaux (pré- et post-expédition), forfaitage et financement de la chaîne d'approvisionnement. La disponibilité de produits spécifiques varie selon l'établissement, et l'équipe de facilitation bancaire d'Aurevya identifie les banques disposant des capacités de financement du commerce les plus solides pour les corridors commerciaux et types de marchandises spécifiques de chaque client.
Maurice dispose d'une devise librement convertible et d'aucun contrôle des changes sur les transactions internationales pour les GBC et les AC. Une entité mauricienne peut détenir des comptes bancaires dans n'importe quelle devise majeure, le plus souvent USD, EUR et GBP, mais également dans un éventail d'autres devises selon l'établissement. Le secteur bancaire mauricien entretient de solides relations de banque correspondante à travers l'Afrique et l'Asie, facilitant les envois de fonds vers et depuis un large éventail de juridictions en devises locales. Cela fait de Maurice une plateforme particulièrement efficace pour les groupes gérant des opérations de trésorerie multi-devises à travers le continent africain.

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Structuration Fiscale
Les structures de trésorerie doivent être conçues conjointement avec le cadre fiscal plus large, garantissant que la tarification intragroupe, les avantages CDI et la conformité BEPS soient traités dès le départ.
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Facilitation d'Accès Bancaire
Des relations bancaires de qualité, incluant comptes multi-devises, facilités de centralisation de trésorerie et lignes de financement du commerce, constituent le fondement opérationnel de toute structure de trésorerie efficace.
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