资金管理与贸易融资

为复杂集团提供专业的现金管理

对于面临多币种敞口、复杂内部交易流或贸易融资需求的跨国集团,Aurevya Wealth以毛里求斯为枢纽,设计并管理一体化资金解决方案。

概览

毛里求斯作为资金管理中心

毛里求斯具备成熟的银行业、完善的条约网络、FSC监管环境,以及介于非洲与亚洲之间的战略地理位置,是集中资金管理职能的理想场所。通过毛里求斯实体整合资金运营的国际集团,既能获得行政效率,又可实现实质性税务优势——降低资金成本、集中管理外汇风险,并优化集团流动性的部署。

Aurevya Wealth就现金归集安排、具备适当转让定价的内部贷款结构、外汇风险对冲策略,以及非洲和亚洲进出口业务的贸易融资设施的设计与实施提供建议。我们以整体视角处理资金管理业务,评估集团的商业需求、设计适当架构、落实银行融资设施、起草内部协议,并提供持续的资金行政管理。

我们的资金管理实践与税务及法律团队紧密协作,确保资金架构带来真实经济价值的同时不产生意外的监管或税务风险。内部贷款的转让定价、费用安排的公平交易基础,以及整体资金架构的BEPS合规性,均从一开始就经过评估和记录。

币种运营
通过毛里求斯具有强大代理行关系的国际联网银行业,管理美元、欧元、英镑及非洲、亚洲本地货币。
现金
归集可用
集团流动性管理的名义及实物现金归集结构,将盈余资金集中于毛里求斯资金中心,在集团内高效部署。
贸易
融资便利
信用证、跟单托收、贸易贷款及供应链融资,为非洲、亚洲及其他地区的进出口业务提供便利。

我们提供的服务

资金管理服务的主要特点

现金归集设计
我们设计名义及实物现金归集结构,将集团流动性集中于毛里求斯资金中心,使盈余资金在集团内高效流转,最大限度减少外部融资需求,提升闲置现金余额的回报率。
内部贷款
我们设计并记录集团内部贷款结构,确保内部贷款以公平交易条款定价、以具有法律约束力的贷款协议妥善记录,并在所有相关司法管辖区符合转让定价要求。
外汇对冲建议
对于面临重大外汇敞口的集团,特别是在货币波动较大的非洲市场运营的企业,我们就使用远期合约、期权及自然对冲技术的对冲策略提供建议,在资金层面管理汇率风险。
贸易融资
依托毛里求斯银行业,我们为从事进出口业务的客户协助建立贸易融资设施,包括信用证、跟单托收、银行保函,以及针对非洲和亚洲交易的装运前及装运后融资。
支付枢纽架构
对于寻求集中支付处理的跨国集团——以降低银行成本、改善支付管控、简化跨境汇款——我们设计以毛里求斯为基础的支付枢纽架构,并建立适当的银行关系和运营框架支撑。
跨境汇款
毛里求斯银行业和FSC监管环境便于跨多种货币和司法管辖区进行高效跨境汇款,使集团能够以许多替代司法管辖区难以实现的可靠性和合规信心,向非洲和亚洲进行资金进出调度。

流程

服务流程

01
资金需求评估
我们对集团的资金需求进行详细评估,梳理现有现金流、外汇敞口、融资需求及贸易融资要求,为集团的具体情况设计最优资金架构。
02
架构设计
基于需求评估,我们设计资金架构,明确所需实体类型、所有权、内部关系及银行设施,以及规范架构运营的税务和转让定价框架。
03
银行设施安排
我们与Aurevya Wealth的银行协助团队合作,通过成熟的银行合作关系为资金实体建立所需银行设施,包括多币种账户、现金归集设施、贸易融资额度及外汇设施。
04
内部协议起草
所有内部关系——贷款协议、资金服务协议、现金归集协议——均以具有法律约束力的协议记录,由Aurevya Wealth法律团队按符合商定转让定价方法的公平交易条款起草。
05
持续资金行政管理
投入运营后,Aurevya Wealth提供持续的资金行政管理,包括现金流监控、内部付款处理、贸易融资文件处理及定期资金报告,确保资金职能全年高效运转。

常见问题

常见问题解答

现金归集结构是一种资金安排,通过实物方式(实际将余额划转至归集账户)或名义方式(仅为计息目的相互抵消余额而不进行实物划转)将集团内多个实体的现金余额集中于中央资金实体。现金归集通过允许流动性盈余实体为赤字实体提供资金,以低成本内部贷款替代高成本外部债务,从而减少集团整体外部借款需求。毛里求斯资金实体作为归集主体,持有集中后的现金头寸并管理集团内内部流动性流转。
可以。GBC非常适合作为集团资金中心。其毛里求斯税务居民身份使其能够享受DTAA网络权益,包括从条约司法管辖区集团子公司收取利息时的预提税减免。80%部分豁免可适用于符合条件的利息收入,将资金收益的实际税率降至3%。GBC可持有多币种银行账户、签订内部贷款和现金归集协议,并向集团内关联实体提供资金服务。Aurevya Wealth设计兼具商业实效和BEPS合规性的GBC资金架构,并建立适当的实质性和转让定价框架。
作为资金实体的毛里求斯GBC可向集团其他成员提供贷款,按符合转让定价要求的公平交易利率收取利息。毛里求斯实体收到的利息可享受80%部分豁免制度,毛里求斯实际税率为3%。条约司法管辖区内子公司向毛里求斯实体支付的利息,可在适用DTAA下享有减免的预提税率。所有内部贷款须以反映公平交易条款的正式起草的贷款协议记录,Aurevya Wealth法律团队作为资金架构服务的组成部分负责起草此类协议。
毛里求斯银行业提供全面的贸易融资产品,包括进出口信用证、跟单托收(付款交单和承兑交单)、银行保函及履约保函、贸易贷款(装运前及装运后)、卖断及供应链融资。具体产品的可用性因机构而异,Aurevya Wealth的银行协助团队会针对每位客户的特定贸易走廊和商品类型,识别贸易融资能力最强的银行。
毛里求斯卢比可自由兑换,GBC和AC的国际交易不受外汇管制。毛里求斯实体可以任何主要货币开立银行账户,最常见的是美元、欧元和英镑,但也可根据银行机构的不同持有其他多种货币。毛里求斯银行业在非洲和亚洲拥有强大的代理行关系,便于以本地货币向多种司法管辖区进行汇款。这使毛里求斯成为管理跨非洲大陆多币种资金运营的集团尤为有效的枢纽。

延伸了解

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