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Conformité & Risque

La Conformité comme Avantage Concurrentiel

Dans l'environnement réglementaire actuel, une conformité solide n'est pas un centre de coûts ; c'est une condition préalable au maintien des relations bancaires, à l'accès aux marchés internationaux et à la préservation de la crédibilité de vos structures sociétaires.

Présentation

Naviguer le Cadre Réglementaire Mauricien

Les entités agréées à Maurice opèrent dans un cadre réglementaire complet appliqué par trois autorités principales : la Financial Services Commission (FSC), la Financial Intelligence Unit (FIU) et la Mauritius Revenue Authority (MRA). Répondre à ces obligations exige une expertise spécialisée en AML/CFT, FATCA/CRS, conditions de licence FSC et normes internationales en constante évolution.

L'équipe de conformité d'Aurevya assure une gestion continue de la conformité, en menant des revues annuelles, en mettant en œuvre et en maintenant des programmes AML/CFT, en gérant les enregistrements et déclarations FATCA/CRS, et en fournissant des conseils proactifs sur les évolutions réglementaires susceptibles d'affecter vos structures. Nous abordons la conformité non pas comme un simple exercice de cases à cocher, mais comme une véritable discipline de gestion des risques, protégeant l'intégrité de la licence de l'entité, ses relations bancaires et sa position commerciale.

Dans un environnement réglementaire qui évolue avec une fréquence et des conséquences croissantes, disposer d'une équipe de conformité spécialisée intégrée à votre fonction administrative n'est pas un luxe ; c'est une condition préalable à l'exploitation d'une structure internationale durable depuis Maurice.

3
Organismes de Réglementation, FSC, FIU & MRA
Chacun doté de mandats réglementaires, de pouvoirs d'inspection et d'exigences déclaratives distincts, tous gérés par l'équipe de conformité spécialisée d'Aurevya.
Annuelles
Revues de Conformité
Des revues annuelles structurées de la posture de conformité de chaque entité, identifiant les lacunes, recommandant des mesures correctives et documentant la revue à des fins d'inspection FSC.
FATCA/CRS
Reporting Conforme
Gestion complète de l'enregistrement et du reporting annuel pour FATCA et le Common Reporting Standard de l'OCDE, les deux principaux cadres d'échange automatique d'informations.

Ce que nous offrons

Caractéristiques Clés de Notre Service de Conformité

Conception de Programme AML/CFT
Nous concevons, mettons en œuvre et maintenons des programmes AML/CFT sur mesure pour chaque entité que nous administrons, intégrant des procédures de diligence raisonnable client fondées sur le risque, des cadres de surveillance des transactions, des protocoles de déclaration des activités suspectes et une formation de sensibilisation du personnel.
Reporting FATCA & CRS
Aurevya gère l'ensemble du cycle de vie FATCA et Common Reporting Standard, depuis l'enregistrement initial auprès de la MRA et de l'IRS américain (à des fins FATCA) jusqu'aux soumissions de déclarations annuelles. Nous classifions les titulaires de comptes, identifions les comptes déclarables, et préparons et soumettons tous les rapports requis.
Suivi des Conditions FSC
Chaque licence FSC comporte des conditions spécifiques devant être respectées tout au long de la vie de l'entité. Notre équipe tient un calendrier complet des conditions de licence FSC pour chaque entité cliente et surveille en continu la conformité, signalant tout problème émergent avant qu'il ne devienne un problème réglementaire.
Revues Annuelles de Conformité
Nous menons une revue de conformité annuelle structurée pour chaque entité, évaluant l'efficacité du programme AML/CFT, examinant l'exhaustivité et l'actualité des dossiers KYC, vérifiant les dépôts statutaires, et produisant un rapport de revue de conformité qui démontre à la FSC la posture de conformité de l'entité.
Développement de Politiques & Procédures
Des politiques AML/CFT et procédures KYC aux cadres de protection des données et plans de continuité d'activité, Aurevya développe les politiques et procédures écrites qui sous-tendent une fonction de conformité efficace, adaptées à la nature et au profil de risque spécifiques de chaque entité.
Veille Réglementaire
Le cadre réglementaire mauricien évolue continuellement. Notre équipe surveille les circulaires de la FSC, les directives de la FIU, les évolutions de l'OCDE et les mises à jour du GAFI, traduisant les changements réglementaires en conseils pratiques pour les clients et mettant en œuvre proactivement tout ajustement requis aux cadres de conformité.

Processus

Notre Approche

01
Audit de Conformité
Pour les nouveaux mandats concernant des entités existantes, nous menons un audit de conformité complet, évaluant l'état actuel du programme AML/CFT, des dossiers KYC, du respect des conditions FSC et du statut FATCA/CRS au regard des exigences réglementaires applicables.
02
Conception & Mise en Œuvre du Programme
Sur la base des conclusions de l'audit (ou dès la création pour les nouvelles entités), nous concevons et mettons en œuvre un programme de conformité sur mesure, comprenant l'ensemble des politiques, procédures et contrôles requis pour répondre aux attentes de la FSC, de la FIU et de la MRA.
03
Cadre KYC/CDD
Nous établissons le cadre Know Your Customer et Customer Due Diligence de l'entité, comprenant la méthodologie de classification des risques, les exigences de diligence raisonnable par type de contrepartie et les procédures de surveillance continue des relations existantes.
04
Processus de Revue Annuelle
Chaque année, nous menons une revue de conformité structurée de l'entité, évaluant l'efficacité, identifiant toute lacune ou faiblesse, examinant et actualisant les dossiers KYC, et produisant un rapport de revue documenté pour approbation du conseil et préparation aux inspections FSC.
05
Reporting Réglementaire
Nous préparons et soumettons tous les rapports réglementaires requis, y compris les déclarations annuelles FATCA/CRS, les déclarations d'opérations suspectes à la FIU le cas échéant, et toute notification FSC ponctuelle requise par les conditions de licence de l'entité.
06
Surveillance Proactive
Entre les revues formelles, notre équipe surveille en continu les activités de l'entité et l'environnement réglementaire, conseillant rapidement les clients sur toute évolution nécessitant une action et garantissant que la fonction de conformité opère en continu plutôt que de manière ponctuelle.

Questions fréquentes

Foire aux questions

Une GBC détenant une Licence d'Activités Mondiales de la FSC est classée comme « entité déclarante » en vertu du Financial Intelligence and Anti-Money Laundering Act 2002 (FIAMLA) et doit mettre en œuvre un programme AML/CFT complet. Ce programme doit inclure : un cadre de diligence raisonnable client fondé sur le risque ; des procédures de surveillance des transactions ; des protocoles d'identification et de déclaration des activités suspectes ; des systèmes de tenue de registres ; et une formation du personnel. L'entité doit nommer un Money Laundering Reporting Officer (MLRO) qualifié et mener des revues périodiques de l'efficacité du programme. Aurevya gère l'ensemble de ces obligations dans le cadre de son service de conformité.
FATCA (le Foreign Account Tax Compliance Act américain) exige que les institutions financières mauriciennes identifient et déclarent à la Mauritius Revenue Authority les comptes détenus par des personnes américaines, laquelle partage l'information avec l'IRS américain. Le CRS (Common Reporting Standard de l'OCDE) en est l'équivalent multilatéral, exigeant que les institutions financières identifient et déclarent les comptes détenus par des résidents fiscaux de juridictions participantes à leurs autorités fiscales nationales aux fins d'échange. La question de savoir si et comment ces régimes s'appliquent à une entité mauricienne spécifique dépend de sa classification en tant qu'« Institution Financière » selon les règles applicables, une détermination que l'équipe de conformité d'Aurevya effectue dans le cadre du processus initial de mise en place de la conformité.
Les directives de la FSC et les meilleures pratiques exigent qu'une revue de conformité formelle soit menée au moins une fois par an pour chaque entité agréée. Cette revue doit évaluer l'efficacité du programme AML/CFT, l'exhaustivité et l'actualité des dossiers KYC, le respect des conditions de licence FSC, et la posture de conformité globale de l'entité. La revue doit être documentée et présentée au conseil, et le rapport en résultant doit être conservé en vue d'une éventuelle inspection FSC. Aurevya planifie et mène des revues de conformité annuelles pour toutes les entités sous son administration dans le cadre standard de son service continu de conformité.
Les conséquences de la non-conformité réglementaire à Maurice peuvent être sévères, allant des avertissements formels et pénalités financières de la FSC à la suspension ou révocation de la licence de l'entité. Dans les cas graves, la FSC peut saisir la FIU ou le Director of Public Prosecutions. Au-delà des sanctions réglementaires, la non-conformité peut entraîner la résiliation de relations bancaires, une atteinte à la réputation et des difficultés d'accès aux marchés internationaux. Le modèle proactif de conformité d'Aurevya est spécifiquement conçu pour prévenir la non-conformité, mais lorsqu'un manquement est identifié, notre équipe fournit un soutien de remédiation immédiat et gère le processus d'engagement réglementaire pour le compte du client.
La FSC exige que chaque entité agréée désigne un Compliance Officer, une personne responsable de superviser la conformité de l'entité à l'ensemble des lois, réglementations et conditions FSC applicables. Le Compliance Officer surveille les évolutions réglementaires, met en œuvre les programmes de conformité, gère le cadre KYC et AML/CFT, et sert de point de contact principal avec la FSC pour les questions de conformité. Aurevya met à disposition des Compliance Officers expérimentés pour les entités clientes, des personnes possédant une connaissance approfondie du cadre réglementaire mauricien qui assument ce rôle dans le cadre du service continu de gestion de la conformité.

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