风险管理与监管合规

概览

驾驭毛里求斯监管框架

毛里求斯持牌实体在三大主要监管机构的综合监管框架下运营：金融服务委员会（FSC）、金融情报部（FIU）及毛里求斯税务局（MRA）。履行这些义务需要具备AML/CFT、FATCA/CRS、FSC牌照条件及不断演变的国际标准等领域的专业知识。

Aurevya合规团队提供持续的合规管理服务：开展年度合规审查、实施和维护AML/CFT计划、管理FATCA/CRS注册和申报，并就可能影响您架构的监管发展动态提供前瞻性指导。我们将合规工作视为真正的风险管理学科，而非流于形式的合规打卡——切实保护实体牌照的完整性、银行关系及商业声誉。

在监管环境变化日益频繁、后果日益严重的背景下，在行政管理职能中嵌入专业合规团队，已不再是可有可无的选择，而是从毛里求斯可持续运营国际架构的必要前提。

3

监管机构：FSC、FIU与MRA

各机构均有独立的监管职责、检查权力和报告要求，全部由Aurevya专业合规团队统一管理。

年度

合规审查

对每个实体合规状态进行结构化年度审查，识别差距、提出整改建议，并将审查结果记录存档以备FSC检查。

FATCA/CRS

合规申报

FATCA及OECD共同申报准则的全面注册与年度申报管理，涵盖两大主要国际金融账户信息自动交换框架。

我们提供的服务

合规服务的主要特点

AML/CFT计划设计

我们为每个服务实体量身设计、实施并维护AML/CFT计划，内容涵盖基于风险的客户尽职调查程序、交易监控框架、可疑活动报告机制及员工培训。

FATCA与CRS申报

Aurevya管理FATCA和共同申报准则的全生命周期事务，从向MRA和美国国税局（FATCA相关）完成初始注册，到年度申报提交。我们对账户持有人进行分类、识别须申报账户，并准备和提交所有必要报告。

FSC牌照条件监控

每张FSC牌照均附带须在实体存续期间持续遵守的特定条件。我们的团队为每个客户实体维护FSC牌照条件综合追踪表，持续监控合规状态，在问题演变为监管风险之前及时预警。

年度合规审查

我们对每个实体开展结构化年度合规审查，评估AML/CFT计划的有效性、审查KYC档案的完整性和时效性、核查法定申报情况，并出具合规审查报告，向FSC证明实体的合规状态。

政策与程序制定

从AML/CFT政策和KYC程序，到数据保护框架和业务连续性计划，Aurevya制定支撑有效合规职能的书面政策和程序，并针对每个实体的具体性质和风险特征进行定制。

监管动态情报

毛里求斯监管框架持续演变。我们的团队追踪FSC通函、FIU指引、OECD发展动态及FATF更新，将监管变化转化为客户可操作的实用指导，并主动落实合规框架的必要调整。

流程

服务流程

01

合规审计

对于已运营实体的新项目委托，我们开展全面的合规审计，依据适用监管要求，评估AML/CFT计划的现状、KYC档案、FSC条件合规情况及FATCA/CRS状态。

02

计划设计与实施

基于审计发现（或对新实体从零开始），我们设计并实施量身定制的合规计划，包含满足FSC、FIU和MRA要求所需的所有政策、程序和控制措施。

03

KYC/CDD框架

我们建立实体的客户身份识别和客户尽职调查框架，包括风险分类方法、按交易对手类型划分的尽职调查要求，以及针对存量关系的持续监控程序。

04

年度审查流程

每年对实体进行结构化合规审查，评估有效性、识别差距或薄弱环节、审查并更新KYC档案，并出具供董事会签署确认及FSC检查备查的书面审查报告。

05

监管申报

我们准备并提交所有必要的监管报告，包括FATCA/CRS年度申报、适用情况下向FIU提交的可疑交易报告，以及实体牌照条件要求的任何临时FSC通知。

06

主动持续监控

在正式审查之间，我们的团队持续监控实体活动和监管环境，及时就需要采取行动的发展动态向客户提出建议，确保合规职能持续运转而非仅限于定期检查。

常见问题

常见问题解答

GBC的AML/CFT义务有哪些？

持有FSC全球商业牌照的GBC，依据《2002年金融情报与反洗钱法》（FIAMLA）被认定为"申报实体"，须实施全面的AML/CFT计划。该计划须包含：基于风险的客户尽职调查框架；交易监控程序；可疑活动识别和报告机制；记录保存系统；及员工培训。实体须任命合资格的洗钱报告专员（MLRO），并定期审查计划的有效性。Aurevya将上述所有义务的管理纳入其合规服务范畴。

什么是FATCA和CRS？它们是否适用于我的架构？

FATCA（美国《外国账户税收合规法》）要求毛里求斯金融机构识别并向MRA报告美国人持有的账户信息，MRA再将信息转送美国国税局。CRS（OECD共同申报准则）是其多边等效制度，要求金融机构识别并向本国税务机关报告参与司法管辖区税务居民持有的账户，供进一步信息交换。这两项制度是否适用于特定毛里求斯实体及如何适用，取决于该实体是否被认定为适用规则下的"金融机构"——Aurevya合规团队在初始合规设置过程中会对此作出判断。

合规审查应多久开展一次？

FSC指引和最佳实践要求每个持牌实体至少每年开展一次正式合规审查。审查应评估AML/CFT计划的有效性、KYC档案的完整性和时效性、FSC牌照条件的遵守情况，以及实体的整体合规状态。审查须形成文件并提交董事会，审查报告须留存以备FSC检查。Aurevya将年度合规审查的安排和开展纳入其持续合规服务的标准组成部分，覆盖其管理的所有实体。

如果实体被认定不合规，会有什么后果？

毛里求斯监管不合规的后果可能十分严重，轻则FSC正式警告和罚款，重则牌照被暂停或撤销。情节严重时，FSC可将相关事项转介FIU或检察长。除监管制裁外，不合规还可能导致银行关系终止、声誉受损，以及进入国际市场受阻。Aurevya的主动合规模式专门旨在防范不合规情况的发生，但一旦发现违规，我们的团队会立即提供整改支持，并代表客户管理与监管机构的沟通协调工作。

GBC的合规专员承担什么职责？

FSC要求每个持牌实体指定一名合规专员，负责监督实体对所有适用法律法规和FSC条件的合规情况。合规专员负责追踪监管动态、实施合规计划、管理KYC和AML/CFT框架，并作为实体与FSC在合规事务上的主要联络人。Aurevya为客户实体配备经验丰富的合规专员，这些专业人士深谙毛里求斯监管框架，将合规专员职责作为持续合规管理服务的组成部分履行。

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