主权实体与主权财富基金, Aurevya Wealth

概述

主权投资平台：治理与规模兼备的架构设计

主权基金服务涵盖为主权实体及主权财富基金构建并管理投资平台，从控股或基金载体的选择，到符合国际标准的治理框架设计。

我们与主权客户合作构建从简单控股公司到FSC监管基金或资产管理平台等各类架构，制定符合圣地亚哥原则及经合组织标准的治理文件，并围绕Mauritius的条约网络进行架构设计。

45+

避免双重征税协定 (DTAA)

覆盖非洲和亚洲主要市场，降低跨境收入的预提税。

圣地亚哥原则

与国际标准对标的治理体系

治理文件对标既定的主权财富基金治理标准。

中立司法管辖区

政治中立的普通法框架

不受其他离岸中心地缘政治敏感性影响的平台。

我们提供的服务

主要特点

平台架构设计

围绕投资委托设计Mauritius载体——控股公司、监管基金或资产管理平台。

治理框架设计

制定与圣地亚哥原则对标的投资政策声明、董事会职权范围及相关文件。

FSC牌照申请

在架构需要FSC监管时（如基金或资产管理人），负责牌照申请管理。

条约网络架构

围绕Mauritius的避免双重征税协定网络进行架构设计，以管理跨境收入的预提税。

保密保障措施

就架构设计及内部信息管控提供建议，在监管限制内保障客户保密性。

持续治理支持

平台设立后，协助董事会会议、报告及监管申报工作。

流程

运作方式

01

委托与治理设计

了解投资委托、资产类别、目标地域及治理要求。

02

架构选择

在控股公司、FSC监管基金或资产管理平台之间做出选择。

03

监管沟通

如有需要与FSC沟通，包括牌照申请或预申请讨论。

04

法律与税务框架

准备相关文件并分析DTAA网络下的条约优惠。

05

平台启动

公司设立、银行安排及管理层委任。

06

持续治理

持续协助董事会会议、报告及监管申报工作。

要求

要求与资格条件

适用情形

主权实体或主权财富基金希望在Mauritius设立投资平台
现有架构需要建立与国际标准对标的治理框架
主权客户需要协助办理基金或资产管理平台的FSC牌照申请

架构考量因素

合适的架构取决于具体委托——简单控股公司适合部分委托，而其他委托则需要FSC监管基金或资产管理人
治理文件从一开始就应对标圣地亚哥原则及实体母国政府的要求
保密需求应在架构设计本身中加以解决，而不仅仅依靠内部管控

常见问题

常见问答

为何主权实体选择Mauritius？

政治中立，不存在地缘政治紧张关系；普通法框架及与经合组织标准对标；地处非洲与亚洲交汇处的战略位置；拥有45个以上DTAA的条约网络；以及成熟的专业服务行业。

主权投资平台可采用哪些架构？

作为控股载体的Global Business Company（GBC）；用于受管理投资组合的FSC监管封闭式基金或可变资本公司；持有FSC资产管理牌照的GBC；或针对多重子委托组合使用以上架构。我们会根据委托的具体情况评估最合适的方案。

治理要求如何与圣地亚哥原则对标？

我们将相关圣地亚哥原则对应到具体的治理文件及运营程序——投资政策声明、董事会治理条款、投资委员会授权、风险管理框架及报告要求。

主权实体可获得哪些DTAA优惠？

Mauritius与45个以上司法管辖区签有避免双重征税协定，包括肯尼亚、坦桑尼亚、莫桑比克、津巴布韦、马达加斯加、塞内加尔、印度及中国，通常可降低股息、利息及特许权使用费的预提税。具体优惠取决于所适用的条约及实体的性质。

Aurevya如何处理主权客户的保密事务？

通过内部信息隔离机制，将委托信息的知悉范围限制在参与的顾问内；定制化保密协议；以及Mauritius针对专业保密义务的法律框架；同时提供架构建议，在维持合规的前提下尽量减少公开披露。

设立主权投资平台需要多长时间？

委托与治理设计通常需要4–8周；公司及法律设立方面，控股架构需要3–6周，监管架构则需要8–16周；如适用，监管审核需要12–20周；平台启动还需另外3–6周。

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为主权实体构建投资平台