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Institutions Financières

Structuration et agrément de véhicules d'assurance captive

Nous structurons, faisons agréer et gérons des compagnies d'assurance captive qui permettent à un groupe de retenir et de gérer son propre risque, plutôt que de le transférer à un assureur commercial.

Aperçu

Un véhicule réglementé pour retenir votre propre risque

Assurance Captive & Structuration des Risques couvre l'agrément et la gestion continue d'une captive, une compagnie d'assurance qu'un groupe constitue pour assurer les risques de sa propre société mère et de ses filiales, plutôt que de verser des primes à un assureur externe. Le cadre captif actuel de Maurice couvre les activités de captive pure — l'assurance des risques de la société mère du groupe et de ses filiales. Les règles applicables aux activités de captive pour compte de tiers sont encore en cours de finalisation par la FSC.

Nous prenons en charge l'agrément par la FSC au titre du Captive Insurance Act 2015 et des Captive Insurance (Pure Captive Insurance Business) Rules 2016 de la FSC, y compris l'étude de faisabilité et le travail actuariel sous-jacent, et accompagnons la captive dans sa gouvernance, sa réassurance et son reporting continus une fois opérationnelle.

Captive Insurance Act
2015
Le fondement réglementaire de l'agrément des compagnies d'assurance captive à Maurice, ainsi que les Captive Insurance (Pure Captive Insurance Business) Rules 2016 de la FSC.
Accès direct au marché
Accès au marché de la réassurance
Les captives agréées à Maurice peuvent accéder aux marchés de la réassurance à des conditions commerciales.
Risque retenu
Réserves conservées au sein du groupe
Les primes constituent des réserves au sein de la structure propre du groupe, et non chez un assureur tiers.

Ce que nous proposons

Caractéristiques clés

Structuration de la rétention des risques
Structurer la captive pour retenir les risques assurables du groupe en lieu et place des primes commerciales annuelles.
Modélisation des primes et des réserves
Travailler avec des actuaires pour modéliser les niveaux de prime, les réserves de sinistres et l'adéquation des fonds propres.
Conception de couvertures sur mesure
Concevoir des couvertures pour les risques difficiles ou coûteux à placer sur le marché de l'assurance commerciale.
Agrément FSC
Préparer et soumettre la demande de licence auprès de la FSC, y compris le business plan et le rapport actuariel.
Mise en place de la réassurance
Organiser la protection de réassurance dont la captive a besoin, y compris la couverture catastrophe et stop-loss, le cas échéant.
Gouvernance et reporting continus
Accompagner les revues annuelles de primes, la gestion des sinistres, le reporting financier et la conformité FSC.

Processus

Comment ça fonctionne

01
Étude de faisabilité
Examen du profil de risque du groupe, de son historique de sinistres, de ses dépenses de primes et de son appétit pour le risque.
02
Évaluation actuarielle
Analyse des risques à retenir, estimation de la fréquence et de la sévérité des sinistres, et détermination des niveaux de réserve.
03
Demande de licence auprès de la FSC
Préparation et dépôt du dossier complet, business plan, rapport actuariel et cadre de gouvernance inclus.
04
Placement de la réassurance
Mise en place de la protection de réassurance requise, y compris la réassurance catastrophe et les dispositifs stop-loss.
05
Lancement des opérations de la captive
Coordination de la préparation opérationnelle, documentation des polices, facturation, gestion des sinistres et nomination des prestataires.
06
Gestion continue
Accompagnement des revues annuelles de primes, de la gestion des sinistres, du reporting financier et de la conformité FSC.

Exigences

Exigences et éligibilité

Quand ce service s'applique

  • Un groupe souhaite retenir plutôt que transférer son risque assurable
  • Un groupe a des risques difficiles ou coûteux à placer sur le marché de l'assurance commerciale
  • Un groupe souhaite un véhicule réglementé pour la gestion des risques et l'accumulation de réserves à l'échelle du groupe
  • Un armateur ou un exploitant de navires commerciaux souhaite retenir le risque Corps & Machines ou Protection & Indemnité (P&I) au sein de sa propre structure, plutôt que de dépendre uniquement d'une couverture maritime commerciale ou d'un club P&I

Considérations relatives à l'agrément

  • Le capital minimum requis dépend du périmètre des risques et de la catégorie d'assurance, tel que prescrit par la FSC
  • Un actuaire qualifié et au moins un administrateur résident ayant une expérience en assurance sont requis
  • Les dispositifs de réassurance doivent être en place avant que la captive puisse débuter ses opérations

Questions fréquentes

Questions fréquemment posées

C'est une compagnie d'assurance créée et détenue en totalité par un groupe non spécialisé dans l'assurance, afin d'assurer les risques de la société mère et de ses filiales. Le groupe verse des primes à sa propre captive, qui retient le risque, constitue des réserves et règle les sinistres, tout en opérant comme une compagnie d'assurance agréée et réglementée dans sa juridiction de domiciliation, avec des obligations de capital, de gouvernance et de reporting calibrées, dans le cadre du régime captif dédié de Maurice, en fonction de son statut de captive, distinctes de celles applicables aux assureurs opérant sur le marché commercial ouvert.
La plupart des risques commerciaux : dommages aux biens, perte d'exploitation, responsabilité civile générale, responsabilité produits, responsabilité civile professionnelle, responsabilité des dirigeants et administrateurs, accidents du travail et risque de crédit, y compris les risques difficiles ou coûteux à placer sur les marchés commerciaux.
La FSC prescrit un capital minimum au titre du Captive Insurance Act 2015 et de ses règles d'application, le niveau précis dépendant du périmètre des risques et de la catégorie d'assurance, ainsi que des exigences de marge de solvabilité devant être respectées en permanence. L'évaluation de l'adéquation des fonds propres réalisée par l'actuaire confirme que la capitalisation proposée est suffisante.
L'assurance commerciale transfère le risque, les primes étant construites pour inclure la marge de profit et les frais généraux de l'assureur. Une captive retient le risque à la place, le groupe conserve le bénéfice d'une sinistralité favorable dans ses propres réserves. Elle exige un capital initial et des coûts de gouvernance, mais génère généralement des économies nettes pour les groupes dont la sinistralité est prévisible.
Revues annuelles des primes et provisionnement actuariel, gestion des sinistres et reporting des données de sinistralité, comptabilité financière et comptes annuels audités, préparation de la déclaration annuelle à la FSC, gouvernance du conseil (généralement deux réunions par an) et renouvellement de la réassurance.
L'étude de faisabilité et l'étude actuarielle prennent généralement 4 à 8 semaines, la préparation de la demande 4 à 8 semaines supplémentaires, l'instruction par la FSC 4 à 6 semaines à compter du dépôt, et le lancement opérationnel 4 à 8 semaines après l'octroi de la licence.

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